L'avenir de la retraite par répartition étant sérieusement sujet à questions, l'inquiétude des salariés est très légitime. Baisse du montant des pensions, allongement de la durée de cotisation ou hausse des prélèvements, la réforme des retraites n'a pas encore déterminé de solution pour pourvoir à un système démographiquement bancal. Afin de sécuriser leur avenir, salariés et entreprises s'orientent vers des produits d'épargne destinés à la retraite, qu'ils soient individuels ou collectifs. Voici le détail de ces produits, leurs avantages et leurs inconvénients.
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Les principaux produits d'épargne individuels |
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Nom |
Principe |
Avantages à l'entrée |
Avantages à la sortie |
En savoir plus
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Perp |
Le Plan d'épargne retraite populaire est un contrat d'assurance, excluvisement dédié à la retraite. |
- Cotisations
versées déductibles des revenus déclarés |
- La
rente perçue est uniquement soumise à l'impôt sur les
pensions
- En cas de décès, la rente est versée à un autre bénéficiaire
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Assurance-vie |
Conçue à la base pour organiser la transmission du patrimoine, l'assurance-vie offre de nombreuses possibilités et de nombreux avantages. |
- Les montants et la périodicité sont libres sur les versements |
- Prélèvement de 7,5 % sur les intérêts et plus-values, après un abattement annuel de 4.600 (au bout de huit ans)
- Exonération des droits de succession
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Pep assurance |
Il n'est plus possible de souscrire un Plan d'épargne populaire assurance depuis septembre 2003. Mais ceux qui l'ont fait ont tout intérêt à conserver ce produit, très avantageux, pour construire leur épargne retraite. |
- Possibilité d'obtenir des avances allant jusqu'à 80 % de l'épargne |
- Exonération d'impôt (au bout de huit ans)
- Exonération des droits de succession
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Tontine |
A la fois assurance-vie, Pep et fonds de pension, la tontine consiste à adhérer à une association et à investir en commun avec l'ensemble de ses membres. |
- Les montants et la périodicité sont libres (définis au moment de l'adhésion) |
- Intérêts exonérés d'impôt ou soumis à une imposition réduite (au bout de 10 à 20 ans)
- Exonération d'impôt sur la fortune
- Exonération des droits de succession
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Immobilier locatif |
Par immobilier locatif, on entend l'achat de tout ou partie d'un bien immobilier dans le but de le louer. |
- Permet de capter un revenu régulier sous forme de loyer |
- A la vente du bien immobilier,
possibilité de faire un profit sous la forme d'une plus-value (totalement exonérée d'impôt au bout de 15 ans) |
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Les principaux produits d'épargne collectifs |
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Nom |
Principe |
Avantages à l'entrée |
Avantages à la sortie |
En savoir plus
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Perco |
- Plan d'épargne retraite collectif
- Produit Fillon
- Le plan se poursuit jusqu'à la retraite
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- Abondement exonéré de charges sociales et déductible du bénéfice imposable
- Versements libres
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- Avantages fiscaux et sociaux
- Sortie sous forme de rente ou de capital
- Transférable
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Pere |
- Plan d'épargne retraite d'entreprise
- Produit Fillon
- Le plan se poursuit jusqu'à la retraite
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- Déductions fiscales et sociales
- Engagement chiffrable
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- Avantages fiscaux et sociaux
- Versements libres
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Article 39 |
- Contrat collectif d'assurance à niveau de prestation défini
- Le plan se poursuit jusqu'à la retraite
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- Déduction de la base imposable à l'impôt sur les sociétés
- Exonération de charges sociales
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- Le montant de la rente est défini à l'avance |
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Article 82 |
- Contrat collectif d'assurance à cotisations définies
- Le plan se poursuit jusqu'à la retraite
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- Déduction de la base imposable à l'impôt sur les sociétés
- Engagement chiffrable
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- Le salarié ne perd pas ses droits s'il change d'entreprise |
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Article 83 |
- Plan collectif, dédié à la retraite, sur un contrat d'assurance-vie
- Le plan se poursuit jusqu'à la retraite
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- Déductible du résultat imposable
- Exonération des charges sociales
- Engagement chiffrable
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- Le salarié ne perd pas ses droits s'il change d'entreprise
- En partie exonéré de l'impôt sur le revenu
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